Le concept de trésorerie fait référence au bureau, à l'activité ou au poste du trésorier . Cet individu, pour sa part, est celui qui doit se consacrer à la garde et à la distribution des flux d'une entité.

Outre la gestion des ressources économiques de l'entreprise, la trésorerie est chargée d'une série de fonctions qui la distinguent des autres fonctions avec lesquelles elle est généralement confondue, telles que la comptabilité . Certaines d'entre elles sont les suivantes:

* doit agir en cas d'écarts, en prenant les mesures nécessaires pour ramener la situation comptable à la normale. Un écart est la différence constatée entre le montant budgétisé et celui apprécié dans le résultat. Il peut être indiqué en dépenses et en revenus, qu’il soit positif ou négatif;

* est responsable de la conception des politiques sur lesquelles la société est basée pour effectuer les recouvrements et les paiements;

* en relation avec le point précédent, la zone de trésorerie doit également contrôler que lesdites collectes et paiements sont effectués conformément aux dispositions pertinentes;

* effectuer les collectes à chaque fois que la société exerce des activités pour le compte de tiers, ce qui est très courant dans les grandes entreprises;

* payer des fournisseurs, sans lesquels produits et services, la continuité de toute entreprise serait impossible.

Le Trésor, enfin, est l’actif d’une transaction qui est en espèces ou qui peut être converti en espèces d’une manière simple: "Nous avons un problème de trésorerie: nous ne devrions pas renouveler le terme à son échéance ", "Je suis calme car notre trésorerie n’est pas Il n’enregistre aucun problème et nous pourrons faire face aux paiements sans problème " .