En fonction de leurs objectifs, les organisations et les entreprises établissent des plans détaillant les actions nécessaires pour atteindre leurs objectifs. Ce processus de préparation, de mise en œuvre et de suivi des plans est appelé planification ou planification .

La planification financière, qui vise à maintenir l’équilibre économique à tous les niveaux de l’entreprise, est présente à la fois dans les domaines opérationnels et stratégiques. La structure opérationnelle est développée en fonction de son implication dans la stratégie.

Le domaine stratégique est formé par le marketing ( marketing ) et la finance . Le marketing est responsable de la formulation d’ alternatives stratégiques, tandis que le secteur financier quantifie les stratégies proposées par le marketing.

D'autre part, la division opérationnelle est formée de secteurs tels que la production, l' administration, la logistique et les bureaux commerciaux . Toutes ces divisions sont responsables de la spécification des politiques du plan stratégique.

La planification financière est donc chargée de fournir une structure en fonction de la base commerciale de l'entreprise, grâce à la mise en place d'une comptabilité analytique et à la conception d' états financiers .

Grâce à la planification financière, les gestionnaires peuvent quantifier les propositions faites par le marketing et évaluer leurs coûts .

En d'autres termes, la planification financière définit la direction qu'une organisation doit suivre pour atteindre ses objectifs stratégiques par une action harmonique de tous ses membres et fonctions. Sa mise en œuvre est importante à la fois en interne et pour les tiers qui doivent prendre des décisions concernant la société (telles que l’octroi de crédits et l’émission ou la souscription d’actions).

Il est nécessaire de préciser que la planification financière peut non seulement faire référence à certaines projections financières présentées dans les états financiers des résultats et des soldes d’un indicateur donné, mais également à une série d’activités menées à différents niveaux: niveau stratégique, niveau fonctionnel et niveau opérationnel d'une entreprise.

Développement de la planification financière

Dans le cadre d’un processus de planification, des actions sont entreprises dans le but d’améliorer ou de résoudre tout problème rencontré par la société; pour cela, il est nécessaire que le travail des différentes parties qui le composent soit réuni. La planification financière est ce qui est responsable de la transition vers les conditions économiques, les plans stratégiques et opérationnels d’une entreprise, en tenant compte d’un moment et d’un espace dans lesquels ils seront développés.

Grâce à ce type de planification, vous pouvez visualiser la stratégie de l’entreprenariat en tenant compte de trois questions très décisives: les investissements (savoir tirer le meilleur parti des ressources disponibles), le capital ou les prêts (avoir une connaissance complète de la structure du capital propriétaires et actionnaires (savoir ce qui peut être offert à ceux qui souhaitent faire partie de la société, sachant à quoi s’attendre en cas de difficultés financières).

Dans le processus de planification financière, il existe plusieurs branches, chacune étant chargée de développer une tâche spécifique. Par exemple, le processus de planification budgétaire est chargé de traiter les problèmes liés à l’argent détenu et de savoir comment choisir où et quand l’investir correctement dans une longue période. Pour sa part, le processus de gestion de la trésorerie est celui qui est responsable de l'investissement de l'argent à très court terme, dans un sens purement opérationnel et immédiat.

L'élaboration du programme financier commence par une planification à long terme dans laquelle les objectifs de la société sont matérialisés, ce que l'on souhaite réaliser et la vision que nous avons pour l'avenir.