La solvabilité (du latin solvens ) est l’ action et l’effet de résoudre ou de résoudre (trouver une solution à un problème, déclencher une difficulté, prendre une détermination, récapituler). Le concept est utilisé pour nommer la capacité de satisfaire des dettes et leur absence .

Par exemple: "La banque doit demander des rapports pour vérifier notre solvabilité avant de nous accorder le crédit", "La société a dû faire beaucoup d’efforts, mais elle a finalement recouvré sa solvabilité", "Notre société a besoin du prêt de toute urgence; bien que nous ayons toujours caractérisé notre solvabilité, nous traversons un moment particulièrement difficile " .

Il existe des agences et des sociétés spécialisées qui se consacrent à l'analyse de la solvabilité d'autres sociétés, organisations et même d' États . Pour cela, ils réalisent des études complexes basées sur différents indicateurs et accordent enfin une notation en fonction de la capacité de paiement des dettes.

Un exemple de notation de la solvabilité d'une entité est le classement allant de A à D. Les organisations qui reçoivent la note A sont celles qui ont une capacité de paiement maximale et la pleine capacité de faire face à leurs dettes, tandis que la note D indique une vulnérabilité élevée et un risque de défaillance grave.

Ces analyses de solvabilité permettent à ceux qui octroient des prêts et des prêts de connaître la capacité de paiement de l’organisation qui contracte la dette. Si une entreprise notée D émet des obligations, les acheteurs doivent tenir compte des difficultés potentielles de recouvrement. En revanche, si la dette est notée A, la solvabilité est pratiquement garantie .

Différences avec la liquidité

Les concepts de liquidité et de solvabilité représentent deux critères de la plus haute importance pour évaluer la performance économique d'une entreprise . Étant donné qu'elles présentent certaines similitudes, elles sont souvent confondues tant dans le langage quotidien que dans les textes financiers spécialisés.

La liquidité d'une entreprise est sa capacité à convertir immédiatement ses actifs en argent. Elle fait donc référence à la possession de certaines ressources économiques. L'actif le plus liquide est l'argent, car il n'a pas besoin de passer par un processus quelconque pour remplir cette condition. D'autre part, il existe des bonus, des certificats de dépôt bancaire et des chèques.

Les biens qui ne peuvent pas être considérés comme des actifs liquides sont les véhicules, les meubles et les biens immobiliers, puisqu'ils ne peuvent théoriquement pas offrir instantanément à leur propriétaire l'argent nécessaire.

La solvabilité indiquant la possession des moyens ou des biens nécessaires à un particulier ou à une entreprise pour payer ses dettes, il est possible de disposer de liquidités et de ne pas être solvables ou, au contraire, de pouvoir respecter les engagements pris avec les créanciers. mais ne pas avoir des actifs qui peuvent être convertis en argent facilement et immédiatement.

Un exemple clair de la première situation est celui d’un entrepreneur qui possède un terrain dont la valeur est plusieurs fois supérieure à l’argent dont il a besoin pour démarrer son activité, mais n’a pas l’argent nécessaire à cette fin. Il est probable qu'une banque vous accordera un crédit sans problème, car votre propriété représente une grande solvabilité et constitue une garantie du remboursement du prêt. toutefois, le complot n'est pas un actif liquide et, dans ce cas, il serait absurde de s'en débarrasser, car il est indispensable à l'entreprise.

Par contre, si une personne dispose d’un important capital en espèces mais ne possède ni les biens ni les moyens de prouver qu’elle est capable de rembourser une dette, il n’ya pas beaucoup de chances pour qu'une banque lui accorde un prêt, car ses liquidités ne le portent pas. solvabilité